央行升息一碼定存大戶瘋拆單避稅 | 就是愛看書
2022年3月19日—業者以升息之後換算存款門檻為例說,先前一年期定存利率為0.84%時,10%所得稅的存款免稅門檻為224萬元,但當一年期定存利率升為1%之後,由於利息增加, ...
中央銀行啟動升息,嘉惠定存族的利息收入,但對於大額定存族而言,卻還會發生另一種效應,就是「擠壓」到稅費豁免的門檻。
銀行業者指出,現行定存族之所以將大額定存「拆單」,最主要的考量是三種節稅目的。一是10%的所得稅預扣,另一是年利息總收入27萬的利息所得免稅,三則是為了避免課「健保補充費用」。
由於央行升息會牽動免稅門檻,與相對應存款上限的變動,因此,接下來會在到期續存的國內定存戶之間,掀起一波新的「拆單潮」,尤其是以退休金定存利息為生活費主要來源之一的軍公教存款戶。
銀行業者介紹,銀行的定存利率,分成一般及大額存款兩種。以龍頭銀行台銀為例,大額存款的定義為500萬元以上的存款,不過,業者也指出,大多數的定存戶都會把存款拆到200萬元左右,一方面拆單之後,利率會比單筆500萬元的大額存款更好,另一方面,就是為了避稅費的問題。
以3月18日銀行跟進中央銀行升息的步調來看。台銀方面,各天期的存款利率調高0.06~0.3個百分點不等,倘若以一年期的定存為例,每調高0.25個百分點,每100萬元存款可增加2,500元利息。
業者以升息之後換算存款門檻為例說,先前一年期定存利率為0.84%時,10%所得稅的存款免稅門檻為224萬元,但當一年期定存利率升為1%之後,由於利息增加,因此使所得稅的存款免稅門檻相對降至200萬元,倘若存款在200萬元,當一年期定存利率是1%時,利息收入就為2萬元,此時就要先預扣10%的所得稅,另外還要被課2.11%的健保補充費。
前述單筆超過2萬元的利息要,預扣10%的所得稅,若全年的年利息收入合計在27萬元之內,仍可獲得退稅,但「預扣」仍會令定存戶「資金被卡」,即使之後退稅也嫌麻煩。
況且若全年全部的利息收入沒控制在27萬元以內,就一定要被課稅,因此,央行升息之後定存族在高興利息收入增加的同時,也要精打細算,免得自己的利息收入「碰」到免稅門檻,得不償失。
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