提供金融帳戶給別人,會成立洗錢罪嗎? | 就是愛看書
2020年12月17日—洗錢防制法第14條規定了「一般洗錢罪」的處罰,構成洗錢的要件,處7年以下有期徒刑、併科500萬元以下罰金,此外也處罰未遂犯。
2020年12月16日,最高法院刑事大法庭就提供人頭帳戶,會不會構成洗錢罪的問題,做出裁定[1]。
洗錢罪的修正洗錢的定義,規定在洗錢防制法第2條,105年12月因應國際評鑑,進行了大幅修正。
修正前修正前定義的洗錢,指下列行為:
一、掩飾或隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。
二、掩飾、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益者。
修正後修正之後,增列成3個樣態,包括:
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源,或使他人逃避刑事追訴,而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
這裡所講的「特定犯罪」的定義規定在第3條,包括最輕本刑6月以上,以及其他13款特定罪名,比如刑法第339條詐欺就包括在內。
洗錢防制法第14條規定了「一般洗錢罪」的處罰,構成洗錢的要件,處7年以下有期徒刑、併科500萬元以下罰金,此外也處罰未遂犯。
人頭帳戶的幫助詐欺及洗錢司法實務上,當行為人提供金融帳戶提款卡及密碼給不認識的人,主觀上如果有幫助詐欺的不確定故意,可能會成立幫助詐欺罪。
在舊洗錢防制法的架構下,並不會認為另外構成洗錢罪,但在洗錢防制法修正之後,會不會構成洗錢罪,在實務上出現了問題,有肯否兩說。
最高法院大法庭 提案理由在案件進入大法庭之前,比較多數的下級審判決認為並不構成,但最高法院並沒有明確表示見解,因此這次提案的審判庭並不是用判決歧異,而是以具有原則重要性的理由提案。
大法庭的結論大法庭認為,單純提供帳戶不...
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